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深圳市罗湖区协同办公平台付款管理办法(暂行)

发布时间:2018-07-18

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2018年10月31日

  第一章  总则

  第一条  为进一步加强罗湖区政府投资项目资金审核支付工作,推进罗湖区协同办公平台付款管理模块(以下简称付款模块)工作规范化、制度化,根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国电子签名法》、《深圳市罗湖区政府投资项目管理暂行办法》和《罗湖区区直机关行政事业单位会计业务集中核算试行办法》等有关规定,结合罗湖区实际,制定本办法。

  第二条  纳入罗湖区财政局国库支付中心(以下简称区国库支付中心)集中核算的预算单位(以下简称付款单位)支付已下达立项的政府投资项目资金,适用本办法。

  第二章  职责分工

  第三条  付款单位在付款模块中的职责:

  (一)建立健全财务管理制度与付款模块管理审批制度,严格按制度规定审批资金支出;

  (二)资金审批需由《会计核算授权书》指定的授权人进行审批;

  (三)须指定专(兼)职人员,负责付款模块上的付款需求的初审、录入、呈批和付款进程的跟踪;

  (四)整理付款资料,在规定时间内,将纸质资料送区国库支付中心存档。

  第四条  区国库支付中心在付款模块中的职责:

  (一)负责牵头征求各付款单位对付款模块的需求,整理并提出优化完善建议;

  (二)负责对付款模块的付款申请进行审核,对通过审核的申请进行付款;

  (三)制定付款模块的使用规范;

  (四)组织各相关单位的操作人员进行培训。

  第五条  罗湖区电子政务中心在付款模块中的职责:

  (一)根据区国库支付中心提出的需求和建议,负责进行付款模块程序开发、功能优化,并提供技术服务支持。

  (二)提供付款模块的安全保障,对电子签名的可靠性提供技术支撑。

  (三)保障付款电子数据的安全和完整。

  第三章  付款原则及要求

  第六条  付款管理的基本原则:

  (一)严格遵守财经规章制度。凡不符合财经规章制度的支出,区国库支付中心有权不予办理;

  (二)预算控制支出。强化预算的约束力,不受理无预算的支出;

  (三)保证专款专用。各单位应严格按批准的项目和用途使用资金,不得将不同项目的资金或下属其他单位的资金互相混用。对擅自改变项目内容或扩大使用范围的支出,区国库支付中心有权拒绝办理。

  第七条  付款管理的要求:

  (一)所有通过付款模块进行付款申请的,主要以电子审核方式为主。即付款单位和区国库支付中心主要是以付款模块上的电子资料审核为主,审核无误后,即可办理银行付款手续。单位资金审批人必须在付款模块上进行审批,纸质审批由各付款单位自行规定;

  (二)强化风险意识。各岗位工作人员在发现付款异常时,应及时向领导报告并通知单位及相关部门采取相应措施进行处理。

  第四章  付款资料

  第八条  根据付款进程在付款模块中需提供以下资料:

  (一)首次付款(或预付款)所需资料:发票、中标通知书原件、已备案的合同书原件、付款审批表;

  (二)支付进度款所需资料:发票、监理公司审定中间支付证书、付款审批表;

  (三)支付结算款所需资料:发票、验收报告原件、工程结算单或审计报告原件、付款审批表;

  (四)支付保修金所需资料:发票、付款审批表。

  第九条  付款模块中的电子资料按“谁录入、谁负责”的原则来保障其真实性和完整性。

  第十条  为做好会计原始凭证的留存归档工作,各单位在通过协同办公平台付款后,在规定时间内需提供以下纸质资料供区国库支付中心存档:

  (一)发票;

  (二)由付款模块打印出来的付款审批表;

  (三)银行付款凭证(支票存根、网上银行电子支付凭证或银行提供的其它付款凭证)。

  第十一条  相关的付款资料,请从付款模块中的项目综合信息表中导入,项目综合信息表中没有的付款资料,要求从纸质资料扫描录入,存放在付款模块“相关文件”页签中。

  第十二条  其他要求:

  (一)合同应当由单位负责人签订,如果委托他人的,应出具委托书。合同按规定须预留一定比例质量保修金,工程竣工决算前工程款最多只能付至合同总价的90%;

  (二)工程款应开具建筑业统一发票,按照发票管理的规定盖章;

  (三)验收报告必须注明验收时间;

  (四)收款单位名称发生变化时,需提供由工商行政管理部门出具的“企业名称变更核准通知书”,且必须加盖工商行政管理部门“材料证明章”及收款单位公章;

  (五)在付款模块中的附件按以下顺序排列:

  附件一、发票;

  附件二、中标通知书;

  附件三、合同书;

  附件四、监理公司审定中间支付证书;

  附件五、验收报告;

  附件六、工程结算审计报告;

  附件七、其他相关资料。

  第五章  付款流程及时限

  第十三条  付款模块的办理流程如下:

  (一)付款单位报账会计对付款资料进行初审;

  (二)付款单位指定人员在付款模块上录入基本信息表的相关业务信息,并把相关的纸质资料扫描上传;

  (三)付款单位在付款模块上完成内部审批手续后,向区国库支付中心申请付款;

  (四)区国库支付中心在付款模块受理付款申请后,根据资金审批流程转入相关岗位办理;

  (五)区国库支付中心按规定在付款模块审核资料,对资料不齐的,付款单位需通过付款模块按要求补齐;

  (六)区国库支付中心在付款模块对付款申请的审核通过后,通知付款单位办理银行付款事宜;

  (七)付款单位报账会计确认银行付款后,打印出《付款审批表》,同时在付款模块办结付款申请。

  (八)付款单位按本办法第四章第十条的规定准备相关纸质资料,送区国库支付中心进行会计存档;

  第十四条  区国库支付中心从付款模块受理付款申请后,必须在2个工作日内完成签收和审核工作,并通知付款单位审核结果;付款申请通过审核后,付款单位须在3个工作日内办理银行付款事宜;银行付款完毕后,付款单位须在3个工作日内办结付款申请;付款单位须在付款当月的最后一个工作日前,把纸质资料送区国库支付中心存档。

  第六章  法律责任

  第十五条  付款单位须承诺电子申报资料与提交的纸质资料完全相符,并对提交资料的合法性、真实性和完整性负责。因电子申报资料与提交纸质资料不一致时,所引起的法律责任由付款单位承担。

  第十六条  根据《中华人民共和国电子签名法》的规定,可靠的电子签名与手写签名或者盖章具有同等的法律效力。在付款模块付款流程中,所有电子签名审批与纸质审批具有同等的法律效力。

  第十七条  付款模块上线后,各付款单位财务上仍实行“三不变”原则,即预算管理体制不变、资金主体不变、会计主体的法律责任不变。

  第七章  附则

  第十八条  在付款模块使用过程中,遇到本办法没有做出规定的事项,区国库支付中心有权确定办理该事项的相关条件及要求。

  第十九条  本办法由区国库支付中心负责解释。

  第二十条  本办法自印发之日起实施。